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2018-08-0033499

发布机构

金融办

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分类

部门文件

发布日期

2018-08-16

滕州市金融办公务卡报销结算管理办法

滕金融办字〔2018〕18号

 

滕州市金融工作办公室

公务卡报销结算管理办法

第一章 总则

第一条  为进一步深化公务卡改革,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财务监督,根据《关于印发<滕州市市级预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》(滕财库[2017]6号)和《关于建立市级预算单位公务卡强制消费目录制度的通知》(滕财库[2017]8号)等相关规定,结合单位实际,制定本办法。

第二条  本办法所称公务卡,是指本单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡,个人作为持卡人承担相应的法律责任。

第三条  实施公务卡强制消费目录。对商品和服务支出以及各类项目支出使用财政授权支付的,凡目录规定的公务支出项目,均应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算;原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

第二章  公务卡的开立与管理

第四条  公务卡统一采用专用卡标识代码为“628”开头的银联标准卡。农业银行为本单位公务卡的发卡银行,负责免费办理公务卡相关业务,包括免费开户、免收年费、免担保、免短信服务费、到期免费换卡等。

第五条  公务卡申请人员范围。公务卡申请人必须是单位正式在编在职人员;临时聘用的人员,确因工作需要,经单位审核批准后,可以按照发卡行的相关规定,开立公务卡。

第六条  公务卡开立的基本程序:

(一)单位与发卡行签订委托代理协议,明确双方的权利和义务,并报市财政局备案。

(二)单位员工如实填写“公务卡申请表”连同相关证明材料一起交单位财务部门。

(三)财务部门对员工申请开卡的相关资料进行确认,将申请资料送发卡行。

(四)发卡行按照有关规定办理公务卡的开立手续。

第七条  公务卡申办完成后,由财务部门和发卡行对持卡人姓名和卡号等信息分别在公务卡系统和发卡行银行系统进行管理维护。

第八条  公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由持有公务卡的工作人员(以下简称“持卡人”)负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项,由持卡人自行到发卡行申请办理,并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

第九条  单位在工作人员新增、调动、退休时,应及时办理公务卡的申领或停止使用等手续,并由财务部门通知发卡行及时维护相关信息。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,财务部门应及时通知发卡行维护相关信息。

第十条  公务卡具有一定的信用额度,原则上每张公务卡的信用额度为210万元。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第三章  公务卡的管理职责

第十一条  单位在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)与本单位公务卡的发卡行签订服务协议。

(二)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理维护工作。

(三)督促本单位持卡人及时办理公务卡公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(四)通过公务卡系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

第十二条  发卡行在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)及时将公务卡消费支付信息,以及公务卡的还款信息,向公务卡系统反馈。

(二)按照市财政局的政策需求定制公务卡,开发维护与公务卡系统的接口程序,及时、准确地做好持卡人基础信息的维护工作,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

(三)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大POS机具布设范围,规范POS机具使用和公务卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。

(四)按照与本单位签订的服务协议,为持卡人提供公务卡使用、挂失及对账等方面的便捷优质服务。

(五)按照本办法规定,与本单位协商确定公务卡的具体信用额度。

第十三条  持卡人在公务卡管理工作中的主要职责:

(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

(二)及时办理报销手续,及时归还公务卡项下银行欠款,因离职、退休等原因离开本单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

(三)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

第四章  公务卡的支付与报销

第十四条  公务卡结算方式的适用范围:

(一)财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、接待费等费用,应使用公务卡消费。

(二)单笔金额在5万元(以人民币为单位,下同)以下的小额商品和服务支出,包括办公费、咨询费、水费、电费、邮电费、维修费、租赁费以及公务用车运行维护费等公务性支出费用,原则上应使用公务卡消费。

下列情况可暂不使用公务卡结算

1.在县级以下(不包括县级)且不具备刷卡条件的地区发生的公务支出;

2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

3.按规定支付给个人、但无法通过转账等形式进行资金划转的支出;

4.支付临时聘用人员(连续工作时间未满一年)的劳务报酬(含课酬、专家评审费、稿费等);

5.支付本单位职工的差旅费补助;

6.根据国家规定支付给个人的救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助等;

7.签证费、快递费、过桥过路费、出租车费、停车费等目前只能使用现金结算的支出;

8.其他事前报经市财政局核准使用现金的项目。

除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,经单位负责人和财务部门审核同意,方可使用现金进行结算。

第十五条  在公务卡结算方式的适用范围内,原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。对确实不具备刷卡条件的公务消费活动,工作人员应先行垫付现金完成交易,情况特殊时,经单位负责人和财务部门审核同意,工作人员可向单位财务预借现金支付,并按现行财务规定办理报销手续。

第十六条  公务卡主要用于日常公务支出的支付结算。应在公务卡授信额度内,用公务卡刷卡支付,并取得发票等财物报销凭证和公务卡消费交易凭条(POS小票、信息截屏)

第十七条  持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向财务部门申请办理报销手续。

第十八条  财务部门应当依托公务卡系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,应当在规定时间内,通过零余额账户办理向公务卡的还款手续。

第十九条  公务卡可用于个人消费支付结算业务,个人消费由持卡人负责还款并承担利息,不得办理财务报销手续,单位不承担个人消费行为引致的一切责任。

第二十条  持卡人原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要的,应当事前经过财务部门批准;未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。

第二十一条  持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭条,按照规定的财务报销程序办理。

第二十二条  持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在规定的免息还款期内,到财务部门报销。因个人报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

第二十三条  确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或委托单位相关人员向财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,按照单位内部报销流程报请批准后,由财务部门于免息还款期之前,先行报销还款,持卡人返回单位后及时补办报销手续。

第二十四条  财务人员登陆公务卡系统,根据持卡人提供的卡号、交易日期、消费金额和流水号等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。对不符合报销条件的,有权全部或部分不予报销。对不予报销的部分,由持卡人自行还款。

第二十五条  财务人员对批准报销的公务卡消费支出,按以下程序办理报销还款手续:

(一)通过公务卡系统,编制公务卡还款明细信息,生成“公务卡还款明细表”(注:必须从公务卡系统中直接打印,不得另行编辑或下载修改。)

(二)签发财政授权支付指令,打印授权支付转账支票送单位零余额账户开户行,通知银行向指定的发卡行还款过渡账户划转资金。

(三)将纸质加盖单位财务章的“公务卡还款明细表”(一式两份)提交发卡行,通知发卡行向指定的公务卡还款。

第二十六条  零余额账户开户行收到财政授权支付指令的当日,将资金划转到发卡行还款过渡账户,并将支付凭证回单返回本单位。公务卡发卡行收到款项后,根据公务卡还款明细表,将资金从还款过渡账户划转到个人公务卡账户,还款成功后,将还款信息通过公务卡系统反馈本单位。

第二十七条  财务部门在收到支付凭证回单后,将消费发票、消费交易凭条及支付凭证回单等原始凭证按现行会计核算办法登记入账。

第二十八条  公务活动中确需借款的,经单位领导批准后,可先将所需借款资金划转到持卡人的公务卡账户,活动结束后持卡人应及时结算归还。

第二十九条  因向供应商退货、折扣等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时通知财务部门,由财务部门退回零余额账户,并在退款清算完成后冲回用款计划额度。持卡人按单位财务制度规定办理退款审核手续。

第五章  附则

第三十条  现阶段,公务卡仅用于办理人民币支出结算业务。

第三十一条  本办法自发布之日起执行。

 

附:滕州市市级预算单位公务卡强制消费目录

               

    二〇一八年八月十六日


附件:

滕州市市级预算单位公务卡强制消费目录

序号

公务卡结算项目

备注

1

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

2

印刷费

指单位的印刷费支出。

3

咨询费

指单位咨询方面的支出。

4

手续费

指单位支付的手续费支出。

5

水电费

指单位支付的水电费支出。

6

邮电费

指单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

7

物业管理费

指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

8

差旅费

指单位工作人员因出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

9

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和修护费用,网络信息系统运行与维护费用。

10

租赁费

指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备方面的费用。

11

会议费

指单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议场地租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

12

培训费

指单位在培训期间发生的师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费等各类培训费用。

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

14

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务用车运行维护费

指单位按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。

16

其他交通费用

指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如租车费用、出租车费用、飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

注:1.以上所列项目,均指5万元以下的小额商品和服务支出,5万元以上应以财政直接支付或授权支付转账方式结算。

2.单位工作人员使用公务卡发生的私人消费性支出,不适用本公务卡消费目录。

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